一、试论述流动资产的内容,特点及管理流动资产的要求.
一、流动资产的内容
流动资产是指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，或者主要为交易目的而持有，预计在资产负债表日起一年内（含一年）变现的资产。流动资产的内容包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款及预付账款、其他应收款和存货等。
二、流动资产的特点
1、周转速度快，循环周期短；
2、实物形态的多样性与易变性；
3、流动资产占用量具有波动性。
三、管理流动资产的要求
1、保证流动资产的需要量，确保生产经营活动的正常进行。
2、控制流动资产的占用额，如果占用过多，将增加资金成本，影响经济效益。
3、加速流动资金的周转，流动资金周转越快，意味着营业周期内周转次数越多，资金利用效益越好。
二、试论述流动资产的内容、特点及管理流动资产的要求。
一、流动资产的内容
流动资产是指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，或者主要为交易目的而持有，预计在资产负债表日起一年内（含一年）变现的资产。流动资产的内容包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款及预付账款、其他应收款和存货等。
二、流动资产的特点
1、周转速度快，循环周期短；
2、实物形态的多样性与易变性；
3、流动资产占用量具有波动性。
三、管理流动资产的要求
1、保证流动资产的需要量，确保生产经营活动的正常进行。
2、控制流动资产的占用额，如果占用过多，将增加资金成本，影响经济效益。
3、加速流动资金的周转，流动资金周转越快，意味着营业周期内周转次数越多，资金利用效益越好。
三、流动资金管理包括哪几个方面
现金流是实打实的企业账户里的现金存量变化的表示，而利润很多时候只是财务报表上的数字。现金流代表着企业当下运营的能力，没有现金流谈利润没有任何意义。因此现金流预测是企业资金管理中的重要职能，用以提升内部资金的使用效率。
通过现金流的预测，我们可以计算算出企业将来的资金盈缺情况，并对企业各主体关联结算、关联借款、投资、融资等活动进行主动安排和规划。
比如说，通过现金流的预测，我们发现短期内，资金高于合理资金存量范围，我们就可以把高于上限的资金用于短期投资产品。如果低于合理资金存量范围的话，就需要进行短期的融资。
三、营运资金管理
营运资金从会计的角度来看，是指流动资产与流动负债的净额。而分拆开来，我们会发现，营运资金的核心要素，包括应收、应付和存货的管理，涉及到了采购循环、销售循环以及生产循环。
因此营运资金的管理是个大课题，在资金管理中占有非常重要的作用。
四、外汇风险头寸管理
这个涉及到外汇和利率的市场风险管理，能否进行集中的套期保值等工具，来固定企业的外汇成本。
五、融资与流动资本管理
这个是对负债和股权融资等的流动性管理，通过优化资本结构，保证政策合规和税务合规。
